税金ってなんで払わないといけないの？その理由と節税対策

税金とは

税金は、国や地方自治体が国民や住民から徴収するお金のことです。税金には様々な種類があり、例えばお店で商品を購入する際に支払う消費税もその一つです。

国や地方自治体は、税金を通じて多くの公共サービスや施設を提供しています。学校や病院、警察署などの施設は、税金で維持されており、これらの施設がなければ社会全体が安心して暮らすことができません。税金は、豊かで安全な社会を維持するための必要不可欠な資金源なのです。

税金を納めることは、国民や住民の義務です。憲法でも「納税は国民の義務」と定められています。つまり、税金を支払うことは、社会の一員としての責任を果たすことでもあります。

税金を支払わない場合、厳しいペナルティが課されることがあります。また、税金を支払う義務を逃れるためにうそをついたり、税金を不正に減らしたりする行為は、脱税と呼ばれ、法律で厳しく罰せられます。脱税は犯罪行為であり、逮捕や罰金などの厳しい制裁が科されます。

税金を納めることは、社会における自己責任の一環であり、公共サービスの維持や社会の発展に貢献する重要な行為です。

税金の種類

税金は、国税か地方税で納める

税金は、国や地方自治体が市民や企業から徴収する重要な収入源です。税金には、国が主体となって徴収する「国税」と、地方公共団体が徴収する「地方税」があります。地方税はさらに「道府県税」と「市町村税」に分けられます。国税と地方税では、それぞれ異なる目的や仕組みがあります。

国税には、所得税、法人税、相続税、贈与税、消費税、酒税、たばこ税、自動車重量税などが含まれます。これらの税金は、国の財政を支え、国全体の経済や社会の運営に必要な資金を調達するために利用されます。

一方、地方税は、地方自治体が徴収する税金であり、住民税、事業税、固定資産税、地方消費税、自動車税などが含まれます。これらの税金は、地域の公共サービスやインフラの維持、地方の福祉制度の運営に使用されます。

税金の納め方には、直接税と間接税に分けられる

直接税とは

納税者と税金を負担する人が同じであり、納税者が直接税金を支払います。

主な直接税には、所得税、復興特別所得税、県民税、事業税などがあります。

所得税は、個人や法人の収入に応じて課税され、所得の一部を納税する形式です。一般的に給与や事業所
得などの収入から源泉徴収されます。

事業税は、法人が利益を上げた場合に課税される税金で、利益に応じて税率が適用されます。

間接税とは

納税の義務がある人と税金を負担する人（担税者）が異なり、税金を負担する人が支払った税金は、その税金を預かった「納税の義務がある人」が、代わりに国や地方自治体へ納めます。

主な間接税には、消費税、たばこ税、地方消費税、道府県たばこ税などがあります。

消費税は、商品やサービスの購入時に課される税金であり、消費者が支払います。商品やサービスの価格に消費税が含まれており、購入時に自動的に徴収されます。

たばこ税は、たばこ製品の購入時に課される税金であり、たばこ製品の価格に含まれています。

これらの税金は、国や地方自治体が公共サービスの提供や社会の運営に必要な資金を調達するために徴収されます。税金の種類や税率は政府の政策や法律に基づいて定められ、社会全体の福祉や経済の安定を目指しています。

税金の使われ方

税金は社会全体のために使われます。公共のインフラ整備、教育、医療、福祉、警察や消防などの維持、国防など、様々な分野で活用され、国や地方自治体の機能を維持し、向上させるために必要な資金源となります。

税金がないと

税金を払わないとどうなるか

税金を納期限までに納めなかった場合、延滞金が追加されます。さらに、税金を滞納したまま放置すると、以下のような滞納処分が行われる可能性があります。

県では、納税能力があるにもかかわらず納税されない方に対し、税負担の公平性を確保するため、滞納処分を強化しています。つまり、税金を滞納することは、法律によって定められた手続きによって強制的に回収されることを意味します。

所得によって変わる税金の計算方法

所得税は、個人の収入に応じて変動します。収入が多いほど支払う税金も多くなります。一方で、一律の税金には例えば消費税があり、商品やサービスの価格に一定の割合でかかります。所得に応じた税金と一律の税金が組み合わさり、国や地方自治体の予算を構築しています。

所得金額の計算

まず、個人が得た収入から必要経費を差し引いて所得金額を計算します。給与所得の場合、給与所得控除が適用されます。給与所得控除は、収入額に応じて異なります。具体的には、次のようになります：

例えば、年収500万円の場合、給与所得控除額は144万円（500万円×20%+44万円）です。

課税所得金額の計算

次に、所得金額から各種所得控除を差し引いて課税所得金額を計算します。所得控除は、医療費控除、生命保険料控除、社会保険料控除、配偶者控除、配偶者特別控除、扶養控除、基礎控除などがあります。

所得税額の計算

課税所得金額に対応する所得税率を掛けて所得税額を算出します。所得税率は課税所得金額によって変動し、年収が増えるほど高くなります。

所得税額の計算は、課税所得金額に対して適用される所得税率を用いて行います。所得税率は所得の額に応じて段階的に増加するため、年収が増えるほど税率も高くなります。以下は所得税の速算表です。

例えば、課税所得金額が500万円の場合、所得税額は次のように計算されます：

500万円 × 20% – 42万7,500円 = 57万2,500円

したがって、課税所得金額が500万円の場合、所得税額は57万2,500円となります。

納める税額の計算

最後に、所得税額から税額控除を差し引いて実際に納める税額を計算します。代表的な税額控除には、住宅ローン減税（住宅借入金等特別控除）があります。

住宅ローン減税は、住宅購入や住宅ローンの返済を支援するための措置であり、納税者の税負担を軽減する効果があります。

なお、2037年（令和19年）までは、復興特別所得税も課されます。この税額は基準所得税額に2.1%の税率を掛けて計算されます。

以上が所得税の計算方法の詳細です。これに従って、個人は所得税を計算し、納めるべき税額を確定します。

節税対策　10個の方法

これらは、サラリーマンが節税するための代表的な方法ですね。では、それぞれの方法について詳しく見ていきましょう。

これらの節税対策を活用することで、税金を節約し、将来の資産形成や老後の生活に備えることができます。

まとめ

税金は、我々が日常生活で直面する重要なトピックの一つです。しかし、多くの人々が税金の複雑な仕組みや支払いの必要性について理解していない場合があります。その結果、節税のチャンスを見逃したり、税金の支払いに関する誤解が生じたりすることがあります。

NISAとiDeCoで上手に節税対策をしましょう

NISA（少額投資非課税制度）やiDeCo（個人型確定拠出年金）は、節税対策に有効な制度の一つです。以下に、これらの制度を上手に活用して節税を実現する方法を紹介します：

NISAの活用

NISAを活用することで、株式や投資信託などの資産運用を行いながら、運用益が非課税になります。年間最大で360万円までの投資が可能です。
NISA口座を開設し、適切な投資先を選択することで、将来の資産形成に役立ちます。

iDeCoの活用

iDeCoは、個人が積立方式で年金を形成するための制度です。毎月一定額を拠出することで、将来の年金に備えることができます。
iDeCoに拠出した金額は所得控除の対象となるため、税金を節約することができます。また、運用益も非課税です。

最後に

節税対策は、個人や家族の財務計画において重要な要素です。NISAやiDeCoなどの制度を活用することで、効果的に税金を節約し、将来の資産形成に役立てることができます。しかし、制度の理解や計画の立て方は容易ではないかもしれません。それでも、情報収集や専門家の助言を活用しながら、自分に合った節税戦略を構築することが大切です。

平田　とかげ

マネ活を義務教育に！

はじめまして！私はこれまでに、投資しながら少しずつ資産を形成してきました。投資を始めた頃は全くの初心者でしたが、少額から始めて徐々に目指していきました。では、私が経験したリアルな投資のステップをシンプルに伝え、これから投資を始める方のお役に立つ情報を共有しています。ますので、ぜひ一緒に行っていきましょう！